Financement d'équipement : location ou prêt ?
Vous cherchez du matériel pour votre entreprise ? Découvrez l’analyse comparative entre le crédit-bail (leasing) et le prêt d’équipement pour faire le meilleur choix selon votre trésorerie et votre fiscalité.
Acquérir du matériel est indispensable pour faire croître une entreprise. Deux solutions de financement s’offrent à vous : la location (crédit-bail) ou le prêt d’équipement. La différence majeure réside dans le mode de propriété : avec un prêt, vous êtes propriétaire dès le premier jour ; en location, la société de financement conserve la propriété du bien jusqu’au terme de l’échéance.
Bon à savoir : La règle des 90 %
Si la valeur actuelle de l’ensemble de vos mensualités est égale ou supérieure à 90 % de la juste valeur marchande du matériel, le contrat est qualifié de contrat de location-financement (crédit-bail), ouvrant droit à des déductions fiscales spécifiques.
1 Tableau comparatif : Location vs Prêt d'équipement
| Critère | Location / Crédit-Bail | Prêt d’Équipement |
|---|---|---|
| Propriété | Société de location (option d’achat en fin de contrat) | Propriétaire dès le 1er jour |
| Acompte requis | Généralement AUCUN acompte | Acompte requis (souvent 10% à 20%) |
| Fiscalité | Mensualités déductibles à 100% en frais d’exploitation | Déduction des intérêts + Amortissement DPA (ARC) |
| Obsolescence | Remplacement possible par un modèle plus récent | L’entreprise assume le risque d’obsolescence |
| Taxe de vente | Répartie mensuellement sur chaque loyer | Payable en totalité à la signature |
2 Quelle option convient le mieux à votre entreprise ?
Envisagez la LOCATION si :
- Vous souhaitez préserver vos liquidités sans acompte.
- Le matériel devient rapidement obsolète (technologie, IT).
- Vous préférez des modalités de paiement flexibles adaptées à vos saisons.
Envisagez le PRÊT si :
- Vous souhaitez être propriétaire et inscrire l’équipement à l’actif.
- Le matériel a une longue durée de vie utile (machinerie lourde).
- L’amortissement DPA est plus avantageux pour votre bilan.
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